Предлагаем основные тезисы с выступления начальника
департамента планирования, управленческой отчетности и анализа «МТС Украина»
Ирины Фроловой на тему «Измеримая эффективность. Практика планирования,
управленческой отчетности и финансового анализа». Презентация проводилась на
мероприятии «Актуальные вопросы управления финансами компании», организованном
управленческим клубом «Топ Клуб».
Бюджетная политика
МТС выстраивает бюджетную политику, основываясь на планах по внедрению и
развитию новейших услуг для клиентов компании и требованиях рыночной
конъюнктуры. Гибкость в планировании и выполнении бюджета позволяет оперативно
отвечать на изменения рынка. Если, например, обостряется конкурентная ситуация,
то мы имеем возможность оперативно поменять, скорректировать планы по
маркетинговым расходам и расходам, связанным с удержанием абонентов. Уровень
общих затрат бюджета определяется с учетом ожидаемых темпов роста и целевой
рентабельности, учитывающих выполнение стратегических задач компании.
МТС отслеживает макроэкономические тенденции и проводит мониторинг
изменений валютных курсов. Это делается для того, чтобы предположения,
используемые при бюджетировании, максимально объективно отображали внешние
риски, в т.ч. и валютные. За 10 месяцев 2010 г. курс гривны продемонстрировал
относительную стабильность. Мы предполагаем, что курсовые тенденции, которые
имели место в 2010 г. могут сохраниться и в 2011 г.
Развитие продуктов/услуг
В 2010 г. рынок мобильной связи развивался не так стремительно, как еще
несколько лет назад. В Украине показатель MOU (среднее количество минут
голосового трафика на 1 абонента) уже достиг своей верхней границы и является
одним из самых высоких в Европе.
Рост MOU «МТС Украина» в годовом исчислении (за девять месяцев и третий
квартал 2010) вырос на 13% до 541 минуты.
Следуя мировым тенденциям – развитие услуг в смежных областях – «МТС
Украина» планирует активно развивать услугу беспроводного доступа в интернет
(«МТС Коннект 3G») и конвергентные услуги на базе сочетания проводных и
беспроводных технологий. Лишь в течение августа-сентября 2010 года абоненты
услуги «МТС Коннект 3G» сгенерировали на 30% больше трафика, чем за аналогичный
период в прошлом году.
При условии получения соответствующих лицензий МТС будет инвестировать в
развитие новых технологий. Инвестирование также будет продолжаться в
существующую сеть для поддержания высокого качества услуг на уровне мировых
стандартов.
Маркетинг
Бюджетирование расходов на рекламу и маркетинг происходит в соответствии с
планируемой доходной частью бюджета. Прежде всего, мы ориентируемся на
эффективность и окупаемость той или иной кампании. После проведения активности
в обязательном порядке проводится план-факт анализ и делаются выводы
относительно достижения целевого эффекта. Полученные выводы используются
менеджерами при подготовке бюджета.
Контроль расходования бюджета
При подготовке ежегодного бюджета решение о включении той или иной
активности в финальный план принимается на основании установленных показателей
эффективности проекта. В МТС есть подразделение функционального контроллинга,
основная задача которого – оптимизация расходования бюджетных средств и
повышение эффективности использования ресурсов.
Персонал
Для поддержания высокого уровня квалификации персонала МТС проводит
разнообразные виды обучения с привлечением внешних и внутренних тренеров.
Программа развития персонала внутренними ресурсами уже не один год
демонстрирует свою эффективность, поэтому данное направление будет развиваться
и в 2011 г.
Для контроля эффективности знаний, полученных в процессе работы и обучения
все сотрудники МТС проходят ежегодную аттестацию. По результатам аттестации
сотруднику выставляется оценка и формируется бюджетная программа необходимого
обучения на следующий год.
На результат работы компании во многом влияет уровень профессионализма
сотрудников и их удовлетворенность. В МТС действует эффективная и существенная
по объемам система бонусов, которая работала даже во время кризиса. При
достижении компанией целевых результатов сотрудники получают премию.
Специальная мотивационная программа внедрена в компании для сотрудников
подразделений продаж и абонентского обслуживания.
Эти потребности так же ежегодно учитываются при подготовке бюджета.
Риски-2011
Поскольку рынок телекоммуникаций в Украине регулируется государством,
изменение многих видов расходов зависит от принятых законодательных актов и
налоговой политики. Так, например, в апреле 2010 г. сбор за использование
радиочастотного ресурса был увеличен в 5 раз. Как следствие, расходы МТС в этой
области стремительно выросли.
Основным бюджетным риском являются возможные негативные последствия
принятия Налогового Кодекса в его новой редакции, в соответствии с которым нам
придется кардинально перестроить организацию работы по налоговому
администрированию. Потребуются дополнительные расходы, связанные с доработками
учетной системы. Ожидается также увеличение расходов, связанных с использованием радиочастотного
ресурса.