22.01.2013 р. матеріали ВПМ Основ’янської МДПІ м. Харкова Харківської області ДПС відносно посадових осіб ТОВ «П» направлені до СУ ДПС у Харківській області для внесення відомостей про вчинення кримінального правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань.

За результатами перевірки ТОВ «П» встановлені наступні порушення:

1. ч. 1 ст. 203, 215, п. 1 ст. 216, ст.. 228 ЦК України в частині недодержання вимог зазначених статей в момент вчинення правочинів, які не спрямовані на реальне настання правових наслідків, що обумовлені ними по правочинах, здійснених з ПП «К»;

2. п. 201.4, п. 201.5, п. 201.6, п. 201.7, ст. 201, п. 198.4-3 ст. 198 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 р. № 2756-VI,  внаслідок чого завищено податковий кредит за рахунок відображення у складі податкового кредиту сум ПДВ по першій події за серпень 2012 р. на суму 13 484,0 грн.