Приложение A
Показатели, не являющиеся финансовыми величинами US GAAP. Настоящий пресс-релиз включает финансовую информацию, подготовленную в соответствии с принципами учета, принятыми в США, или US GAAP, а также иные финансовые величины, которые упоминаются как не относящиеся к US GAAP. Показатели, не являющиеся финансовыми величинами US GAAP должны рассматриваться в качестве дополнения к показателям, подготовленным по стандартам US GAAP-отчетности, а не как альтернатива им.
Операционная прибыль до вычета износа основных средств и амортизации нематериальных активов OIBDA и маржа OIBDA. Показатель OIBDA определяется как операционная прибыль до вычета износа основных средств и амортизации нематериальных активов. Маржа OIBDA - это показатель OIBDA, выраженный как процент от выручки. Расчет OIBDA может отличаться от величин OIBDA других компаний. Показатель OIBDA не является величиной, принятой согласно стандартам US GAAP и должен рассматриваться в дополнение, а не как альтернатива информации, содержащейся в отчетности Компании. Мы считаем, что показатель OIBDA дает важную информацию инвесторам, поскольку отражает состояние бизнеса компании, включая её способность финансировать капитальные расходы, приобретения операторов сотовой связи и другие инвестиции, а также возможность брать займы и обслуживать долг. В то время как износ основных средств и амортизация нематериальных активов рассматриваются как операционные затраты в отчетности GAAP США, эти расходы главным образом показывают не связанные с расходом наличности затраты, относящиеся к долгосрочным активам, приобретенным или созданным в предыдущие периоды. Наш метод расчета показателя OIBDA широко используется инвесторами, аналитиками и рейтинговыми агентствами для оценки и сравнения текущих и будущих операционных показателей и определения стоимости компаний в телекоммуникационной индустрии. Ниже приведено согласование показателей OIBDA и маржа OIBDA с показателями консолидированного отчета о прибылях и убытках Группы МТС.
|
Группа МТС (млн руб.) |
1 кв. 2012 |
2 кв. 2012 |
3 кв. 2012 |
4 кв. 2012 |
1 кв. 2013 |
|
Операционная прибыль |
19.648,4 |
(10.853,4) |
26.440,8 |
25.032,9 |
22.691,6 |
|
Плюс: амортизация и износ |
18.432,3 |
17.934,4 |
17.749,1 |
16.538,4 |
17.769,6 |
|
OIBDA |
38.080,7 |
7.081,1 |
44.189,8 |
41.571,3 |
40.461,2 |
|
Плюс: обесценение гудвила и долгосрочных активов в Узбекистане |
- |
19.057,3 |
- |
979,3 |
- |
|
Плюс: резерв под судебные иски в Узбекистане |
- |
16.458,5 |
- |
(2.510,0) |
(1.381,1) |
|
Скорректированная OIBDA |
38.080,7 |
42.596,9 |
44.189,8 |
40.040,6 |
39.080,1 |
|
Россия (млн руб.) |
1 кв. 2012 |
2 кв. 2012 |
3 кв. 2012 |
4 кв. 2012 |
1 кв. 2013 |
|
Операционная прибыль |
19.898,5 |
23.216,6 |
25.833,3 |
22.824,8 |
20.865,0 |
|
Плюс: амортизация и износ |
14.019,3 |
13.712,8 |
14.251,7 |
14.251,0 |
14.981,5 |
|
OIBDA |
33.917,8 |
36.929,4 |
40.085,0 |
37.075,9 |
35.846,5 |
|
Украина (млн руб.) |
1 кв. 2012 |
2 кв. 2012 |
3 кв. 2012 |
4 кв. 2012 |
1 кв. 2013 |
|
Операционная прибыль |
1.492,2 |
2.508,8 |
3.258,8 |
2.387,3 |
2.261,2 |
|
Плюс: амортизация и износ |
2.526,9 |
2.348,9 |
2.413,1 |
2.282,1 |
2.410,5 |
|
OIBDA |
4.019,1 |
4.857,7 |
5.671,9 |
4.669,4 |
4.671,7 |
Узбекистан (млн руб.) |
1 кв. 2012 |
2 кв. 2012 |
3 кв. 2012 |
4 кв. 2012 |
1 кв. 2013 |
|
Операционная прибыль |
201,7 |
(34.631,9) |
(601,0) |
1.620,3 |
1.113,7 |
|
Плюс: амортизация и износ |
1.351,4 |
1.363,1 |
534,8 |
(505,0) |
0,0 |
|
OIBDA |
1.553,1 |
(33.268,8) |
(66,3) |
1.115,3 |
1.113,7 |
|
Плюс: обесценение гудвила и долгосрочных активов в Узбекистане |
- |
19.057,3 |
- |
979,3 |
- |
|
Плюс: резерв под судебные иски в Узбекистане |
- |
16.458,5 |
- |
(2.510,0) |
(1.381,1) |
|
Скорректированная OIBDA |
1.553,1 |
2.247,0 |
(66,3) |
(415,4) |
(267,3) |
|
Армения (млн руб.) |
1 кв. 2012 |
2 кв. 2012 |
3 кв. 2012 |
4 кв. 2012 |
1 кв. 2013 |
|
Операционная прибыль/(убыток) |
348,2 |
261,7 |
424,1 |
310,9 |
279,6 |
|
Плюс: амортизация и износ |
533,2 |
507,3 |
546,7 |
507,7 |
385,4 |
|
OIBDA |
881,4 |
768,9 |
970,8 |
818,6 |
665,0 |
Туркменистан (млн руб.) |
1 кв. 2012 |
2 кв. 2012 |
3 кв. 2012 |
4 кв. 2012 |
1 кв. 2013 |
|
Операционная прибыль |
- |
- |
(107,4) |
92,0 |
137,5 |
|
Плюс: амортизация и износ |
- |
- |
0,5 |
0,2 |
2,2 |
|
OIBDA |
- |
- |
(106,8) |
92,2 |
139,7 |
Ниже приведено соотношение маржи OIBDA с показателем операционная маржа:
|
Группа МТС |
1 кв. 2012 |
2 кв. 2012 |
3 кв. 2012 |
4 кв. 2012 |
1 кв. 2013 |
|
Операционная маржа |
21,6% |
(11,2%) |
26,4% |
25,4% |
24,4% |
|
Плюс: амортизация и износ |
20,2% |
18,5% |
17,7% |
16,8% |
19,1% |
|
Маржа OIBDA |
41,8% |
7,3% |
44,1% |
42,2% |
43,5% |
|
Плюс: обесценение гудвила и долгосрочных активов в Узбекистане |
- |
19,7% |
- |
1,0% |
- |
|
Плюс: резерв под судебные иски в Узбекистане |
- |
17,0% |
- |
(2,5%) |
(1,5%) |
|
Маржа скорректированной OIBDA |
41,8% |
44,0% |
44,1% |
40,7% |
42,1% |
|
Россия |
1 кв. 2012 |
2 кв. 2012 |
3 кв. 2012 |
4 кв. 2012 |
1 кв. 2013 |
|
Операционная маржа |
25,3% |
28,0% |
29,3% |
25,9% |
25,2% |
|
Плюс: амортизация и износ |
17,8% |
16,6% |
16,1% |
16,1% |
18,1% |
|
Маржа OIBDA |
43,1% |
44,6% |
45,4% |
42,0% |
43,3% |
Украина |
1 кв. 2012 |
2 кв. 2012 |
3 кв. 2012 |
4 кв. 2012 |
1 кв. 2013 |
|
Операционная маржа |
17,8% |
26,9% |
30,5% |
25,6% |
24,9% |
|
Плюс: амортизация и износ |
30,0% |
25,2% |
22,6% |
24,5% |
26,6% |
|
Маржа OIBDA |
47,8% |
52,1% |
53,1% |
50,1% |
51,5% |
Узбекистан |
1 кв. 2012 |
2 кв. 2012 |
3 кв. 2012 |
4 кв. 2012 |
1 кв. 2013 |
|
Операционная маржа |
5,8% |
н/о |
н/о |
н/о |
н/о |
|
Плюс: амортизация и износ |
38,6% |
н/о |
н/о |
н/о |
н/о |
|
Маржа OIBDA |
44,4% |
н/о |
н/о |
н/о |
н/о |
|
Плюс: обесценение гудвила и долгосрочных активов в Узбекистане |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Плюс: резерв под судебные иски в Узбекистане |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Маржа скорректированной OIBDA |
44,4% |
н/о |
н/о |
н/о |
н/о |
|
Армения |
1 кв. 2012 |
2 кв. 2012 |
3 кв. 2012 |
4 кв. 2012 |
1 кв. 2013 |
|
Операционная маржа |
26,8% |
17,7% |
25,0% |
20,3% |
21,1% |
|
Плюс: амортизация и износ |
41,0% |
34,4% |
32,2% |
33,1% |
29,1% |
|
Маржа OIBDA |
67,8% |
52,1% |
57,2% |
53,4% |
50,3% |
|
|
|
Туркменистан |
1 кв. 2012 |
2 кв. 2012 |
3 кв. 2012 |
4 кв. 2012 |
1 кв. 2013 |
|
Операционная маржа |
- |
- |
н/о |
31,3% |
26,7% |
|
Плюс: износ и амортизация |
- |
- |
н/о |
0,1% |
0,4% |
|
Маржа OIBDA |
- |
- |
н/о |
31,4% |
27,1% |
* * *
Приложение B
Чистый долг вычисляется как разница между общей задолженностью и суммой денежных средств, и эквивалентов и краткосрочных инвестиций. Наш расчет чистого долга относится к общепринятым методам, применяемым инвесторами, аналитиками и агентствами, присваивающими кредитные рейтинги, для оценки и сравнения периодической и будущей ликвидности в телекоммуникационной индустрии. Показатели, не являющиеся финансовыми величинами US GAAP должны рассматриваться как дополнение к показателям, подготовленным по стандартам US GAAP-отчетности, а не как альтернатива им.
Расчет чистого долга:
|
млн руб. |
на 31 декабря 2012 года |
на 31 марта 2013 года |
|
Текущая часть долга и краткосрочные обязательства по финансовому лизингу |
27.624,3 |
19.235,3 |
|
Долгосрочная задолженность |
204.432,3 |
203.142,5 |
|
Долгосрочные обязательства по финансовому лизингу |
48,5 |
36,7 |
|
Общий долг |
232.105,1 |
222.414,5 |
|
Минус: Денежные средства и их эквиваленты Краткосрочные инвестиции |
22.014,2 4.034,4 |
20.584,9 18.779,7 |
|
Чистый долг |
206.056,5 |
183.049,9 |
Расчет скорректированной (LTM) OIBDA:
|
млн руб. |
9 месяцев, закончившиеся 31 декабря 2012 |
3 месяца, закончившиеся 31 марта 2013 |
Год, закончившийся 31 марта 2013 |
|
|
A |
B |
C=A+B |
|
Операционная прибыль |
40.620,3 |
22.691,6 |
63.311,9 |
|
Плюс: износ и амортизация |
52.221,9 |
17.769,6 |
69.991,5 |
|
Плюс: обесценение в Узбекистане |
20.036,6 |
- |
20.036,6 |
|
Плюс: резерв на судебные цели в Узбекистане |
13.948,5 |
(1.381,1) |
12.567,4 |
|
Скорректированная (LTM) OIBDA |
126.827,3 |
39.080,1 |
165.907,4 |
Расчет чистого денежного потока:
|
млн руб. |
За 3 месяца, закончившихся 31 марта 2012 |
За 3 месяца, закончившихся 31 марта 2013 |
|
Чистое поступление денежных средств от основной деятельности |
37.862,6 |
36.269,2 |
|
Минус: |
|
|
|
Приобретение основных средств |
(12.273,6) |
(9.193,9) |
|
Приобретение нематериальных активов |
(1.633,5) |
(3.304,4) |
|
Поступления от продажи основных средств |
22,3 |
140,5 |
|
Поступления от продаж прочих инвестиций |
463,9 |
- |
|
Чистый денежный поток |
24.441,7 |
23.911,4 |
Приложение C
Термины
Абонент. Мы определяем в качестве «абонентов» физических лиц или организации, отрицательный баланс на лицевых счетах которых не превышает 61 день, или 183 дня в случае пользования тарифными планами с предоплатой, или которые совершили хотя бы одно тарифицируемое действие в течение указанного периода.
Средняя ежемесячная выручка от продажи услуг в расчете на одного абонента (ARPU). ARPU рассчитывается как отношение доходов от предоставления услуг за определенный период (включая плату за подключение услуг, гостевой роуминг и доходы от интерконнекта) к среднему числу абонентов за период и числу месяцев в этом периоде.
Средний ежемесячный трафик на одного абонента (MOU). MOU вычисляется путем деления общего числа минут пользования связью за период на среднее число абонентов за период и далее на число месяцев за период.
Коэффициент оттока (Churn rate). Мы определяем коэффициент оттока абонентов как общее число абонентов, которые перестали быть «абонентами» в указанном выше смысле, во время данного периода (непроизвольно ли из-за неплатежа или добровольно по просьбе самого абонента), выраженное в процентах от среднего числа наших абонентов в данный период.
Затраты на приобретение одного абонента (SAC). Мы определяем затраты на приобретение одного абонента как общие затраты на маркетинг и продажи в данный период. Такие затраты включают расходы на рекламу, дилерские комиссионные и субсидирование абонентского оборудования. Затраты на приобретение одного абонента рассчитываются путем деления затрат за период на количество подключенных абонентов за этот период.
***
